当司法書士事務所はグループ会社として保険代理店を運営しておりますので、保険を活用した相続税対策＋資産運用法を、ご相談者に提案しております。
以下は、当事務所のお付き合いのある税理士の先生と、支援を致しました事例をアレンジしてご紹介致します。
例えば、６０歳の父親が一定程度の資産があり、将来お亡くなりになると、相続税が発生するとします。
ご存知のとおり、相続税の税率は高いので、下記のような対策が有効です。
①３１０万円を１０年間、一人息子に贈与したとすると、贈与税は総額２００万円（毎年の贈与税は２０万円）、税率は６．５％であり、相続税の一番低い税率でも１０％ですので、この時点で節税となります。
②さらに、３１０万円－２０万円（１年間の贈与税）＝２９０万円を、契約者：息子 被保険者：父親 受取人：息子 の終身保険へ加入して、１０年間保険料を払いますと、
③支払った保険料総額２９００万円に対し、死亡保険金４０００万円の商品がありますので、対策の結果、父親から一人息子へ贈与した金額が増えることになります。
④４０００万円に対する税金は一時所得となるため、最大でも税額は２６０万円ですので、実質３７４０万円を、一人息子が受け取れます。
⑤つまり、親子間贈与+保険を活用して、節税効果があったばかりか、８４０万円資産を増加させて承継でき得るのです。
きっと、息子さんにも感謝されるはずです。是非、詳細はお問い合わせ下さい。一緒に楽しく節税＋子孫達へのプレゼントを考えましょう。
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